Il existe principalement deux types de régimes de retraite d’employeur : les régimes à prestations déterminées (PD) et les régimes de capitalisation comme les régimes à cotisations déterminées (CD) et les REER collectifs.
Dans un régime à prestations déterminées la prestation de retraite est calculée selon une formule préétablie qui tient compte de votre salaire et de vos années de participation au régime. Vous avez droit à une rente payable votre vie durant.
Les régimes à prestations déterminées offrent une bonne dose de sécurité aux participants :
- La rente du participant n’est pas affectée directement par les marchés financiers et l’économie.
- L’employeur est responsable de la santé financière du régime et assume la plus grande part des risques.
- Les participants n’ont pas à être inquiets d’épuiser leur source de revenu puisque la rente est payable pour la vie entière.
Cependant, un régime à prestations déterminées ne fournira probablement pas un revenu suffisant à la retraite à lui seul. Dans la plupart des cas, vous devrez prévoir de l’épargne personnelle.
Voici une comparaison des deux types de régimes.
| Régimes à prestations déterminées | Régimes de capitalisation |
| Cotisations |
Les régimes à prestations déterminées peuvent être contributifs ou non. L’employeur verse des cotisations suffisantes, en plus de celles des participants, s’il y a lieu, pour financer toutes les prestations payables aux participants. Les cotisations sont déposées dans la caisse de retraite.
L’employeur doit s’assurer que le régime est en position de satisfaire à ses obligations. Un actuaire fait une évaluation du régime au moins tous les trois ans pour établir les cotisations que l’employeur doit verser pour maintenir la santé financière du régime.
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Vos cotisations et celles de l’employeur sont fixées à l’avance et déposées dans un compte établi à votre nom. |
| Placements |
L’employeur décide comment l’argent dans la caisse de retraite est investi et assume tous les risques de placement. |
Vous décidez comment l’argent de votre compte est investi et vous assumez tous les risques de placement. |
| Prestations de retraite |
À la retraite, vous recevez une rente viagère calculée selon une formule préétablie fondée sur votre salaire et vos années de participation au régime.
Votre rente est connue à l’avance. Elle ne sera pas affectée par les fluctuations des taux d’intérêt ou du rendement des placements. |
À la retraite, vous avez droit au montant accumulé dans votre compte. Ce montant dépendra de plusieurs facteurs, dont le montant de cotisations versées par vous et votre employeur au fil des années et le rendement de vos placements.
Vous pouvez transférer ce montant à un instrument personnel de retraite ou l’utiliser pour acheter une rente. |
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